O fluxo de caixa é uma das ferramentas de controle financeiro mais conhecidas. A sua utilidade no dia a dia da gestão de nossas empresas é imensa. A importância de realizar o controle financeiro pelo fluxo de caixa é uma necessidade para empreendedores e investidores.
Dessa forma, entender a dinâmica do seu funcionamento se torna também uma necessidade. É muito comum e empírico ouvirmos de gestores e empresários que a administração de sua empresa é feita com base na planilha do fluxo de caixa.
Devido a grande importância dessa ferramenta essa sabedoria muito me alegra. Pois percebo que há um desejo por parte dos empresários de profissionalização da gestão de suas empresas.
Por isso neste artigo, quero chamar atenção para um tópico muito importante na análise de um fluxo de caixa. De acordo com o artigo: Qual a importância do controle financeiro para as empresas, disponível em meu blog, o fluxo de caixa é: o montante recebido e gasto por uma empresa durante um período de tempo definido, algumas vezes ligado a um projeto específico.
Ou seja, é uma rotina de acompanhamento das contas da empresa. Em que é lançada a entrada, a saída e o resultado financeiro de determinado período.
Por exemplo: em janeiro de 2010 sua empresa faturou R$ 100.000,00, gastou R$ 80.000,00, resultado (lucro líquido) R$ 20.000,00. Ou seja, todas as despesas estão aqui incluídas (custos, despesas, retiradas dos sócios, etc.). Vinte mil é o capital acumulado para fevereiro. No entanto, no próximo mês a empresa faturou R$ 90.000,00, gastou R$ 100.000,00, resultado (prejuízo) R$ 10.000,00. Em caixa tem-se R$ 20.000,00. Então, a empresa cobre suas despesas. Com seu capital de giro. E ainda terá a quantia de R$ 10.000,00, em caixa.
O fato é que a empresa continua com sobra de capital e operando no azul. Essa situação aparentemente confortável. É causa de muitos prejuízos e em casos extremos até mesmo falência. Porque a empresa no balanço mensal está com as contas em dia e ainda com sobra de capital. Porém no acumulado do período houve queda e perda de rentabilidade.
Em longo prazo essa fórmula é geradora de uma grave crise financeira. E como foi dito com consequências, às vezes, muito negativas, como a insolvência, falta de crédito e a falência. Por isso, é tão importante uma análise completa e periódica do fluxo de caixa. Com o acompanhamento percebemos quais são os meses de crise e principalmente se estamos lucrando ou tendo prejuízos mesmo que as contas estejam no azul.
Concluindo, o controle financeiro pelo fluxo de caixa tem de ser dinâmico. As pessoas responsáveis têm de acompanhar os desdobramentos financeiros de perto, e enxergar além de meros números.
Pense nisso, e veja como está gerenciando a sua empresa.
Autor: Tiago Lira Vieira
Publicado em: 15/06/2011, no site: www.qualidadebrasil.com.br
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